二次上會(huì)被否！葫蘆娃可轉(zhuǎn)債再融資路不順

快訊 2024年08月27日 00:37 31 admin

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　　來源：北京商報(bào)

　　8月26日，葫蘆娃（605199）再融資事項(xiàng)迎來了二次上會(huì)，不過令公司失望的是，此次上會(huì)仍未獲得上交所上市審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“上市委”）的放行，遭到了上市委的否決。

　　上交所官網(wǎng)顯示，上交所上市委2024年第21次審議會(huì)議于8月26日召開，審議葫蘆娃再融資事項(xiàng)，審議結(jié)果顯示公司不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求。

　　據(jù)了解，葫蘆娃本次發(fā)行證券的種類為可轉(zhuǎn)換為公司股票的可轉(zhuǎn)換公司債券，本次可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)計(jì)募集資金量為不超過5億元，擬投向南寧生產(chǎn)基地二期項(xiàng)目、數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金三個(gè)項(xiàng)目，擬分別投入募資額2.5億元、1億元、1.5億元。

二次上會(huì)被否！葫蘆娃可轉(zhuǎn)債再融資路不順

　　實(shí)際上，這已是葫蘆娃此次再融資事項(xiàng)的第二次上會(huì)。上交所官網(wǎng)顯示，葫蘆娃再融資事項(xiàng)曾于2023年12月29日接受上交所上市委審議，遭到暫緩審議。時(shí)隔8個(gè)月，葫蘆娃再度獲得上會(huì)機(jī)會(huì)，不過最終被否。

　　謀求募資背后，葫蘆娃存在一定的財(cái)務(wù)壓力。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，截至2024年一季度末，葫蘆娃資產(chǎn)負(fù)債率為60.71%，貨幣資金為2.51億元，短期借款為4.67億元。

　　投融資專家許小恒表示，在這種情況下，不排除公司后續(xù)將通過其他方式再度尋求融資。

　　在8月26日的上市委會(huì)議上，上市委重點(diǎn)關(guān)注了公司預(yù)付款、研發(fā)投入資本化核算以及營業(yè)收入真實(shí)性的問題。

　　首先，上市委要求葫蘆娃結(jié)合CRO行業(yè)市場(chǎng)供需、同行業(yè)可比上市公司2023年預(yù)付研發(fā)款等情況，說明公司2023年期間預(yù)付研發(fā)款項(xiàng)大幅增加的合理性。同時(shí)，上交所要求葫蘆娃結(jié)合同行業(yè)可比上市公司2023年預(yù)付渠道推廣費(fèi)、公司渠道推廣費(fèi)支付對(duì)象資質(zhì)等情況，說明公司2023年期間預(yù)付渠道推廣費(fèi)大幅增加的合理性。

　　其次，上市委要求葫蘆娃結(jié)合同行業(yè)可比上市公司研發(fā)投入資本化情況以及公司研發(fā)投入資本化政策等，說明公司2023年第四季度研發(fā)投入資本化核算是否準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。

　　此外，葫蘆娃需要結(jié)合報(bào)告期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、客戶結(jié)構(gòu)、2023年新增經(jīng)銷商及回款情況，說明公司2023年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)的合理性、真實(shí)性。

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2023年，葫蘆娃實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入約為19.05億元，同比增長(zhǎng)25.75%；對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的歸屬凈利潤(rùn)約為1.06億元，同比增長(zhǎng)24.29%；對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的扣非后凈利潤(rùn)約為8180.68萬元，同比增長(zhǎng)20.21%。2023年，公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為4.33次。

　　今年一季度，葫蘆娃營業(yè)收入、歸屬凈利潤(rùn)雙雙下滑。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，今年一季度，葫蘆娃實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入約為4.3億元，同比下降18.37%；對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的歸屬凈利潤(rùn)約為2903.25萬元，同比下降28.42%；對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)的扣非后凈利潤(rùn)約為2381萬元，同比下降28.38%。

　　針對(duì)公司相關(guān)問題，北京商報(bào)記者致電葫蘆娃董秘辦公室進(jìn)行采訪，不過對(duì)方 *** 未有人接聽。

　　北京商報(bào)記者?丁寧

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