二次上會被否！葫蘆娃可轉債再融資路不順
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來源：北京商報
8月26日，葫蘆娃（605199）再融資事項迎來了二次上會，不過令公司失望的是，此次上會仍未獲得上交所上市審核委員會（以下簡稱“上市委”）的放行，遭到了上市委的否決。
上交所官網顯示，上交所上市委2024年第21次審議會議于8月26日召開，審議葫蘆娃再融資事項，審議結果顯示公司不符合發行條件、上市條件或信息披露要求。
據了解，葫蘆娃本次發行證券的種類為可轉換為公司股票的可轉換公司債券，本次可轉換公司債券預計募集資金量為不超過5億元，擬投向南寧生產基地二期項目、數字化建設項目、補充流動資金三個項目，擬分別投入募資額2.5億元、1億元、1.5億元。
實際上，這已是葫蘆娃此次再融資事項的第二次上會。上交所官網顯示，葫蘆娃再融資事項曾于2023年12月29日接受上交所上市委審議，遭到暫緩審議。時隔8個月，葫蘆娃再度獲得上會機會，不過最終被否。
謀求募資背后，葫蘆娃存在一定的財務壓力。財務數據顯示，截至2024年一季度末，葫蘆娃資產負債率為60.71%，貨幣資金為2.51億元，短期借款為4.67億元。
投融資專家許小恒表示，在這種情況下，不排除公司后續將通過其他方式再度尋求融資。
在8月26日的上市委會議上，上市委重點關注了公司預付款、研發投入資本化核算以及營業收入真實性的問題。
首先，上市委要求葫蘆娃結合CRO行業市場供需、同行業可比上市公司2023年預付研發款等情況，說明公司2023年期間預付研發款項大幅增加的合理性。同時，上交所要求葫蘆娃結合同行業可比上市公司2023年預付渠道推廣費、公司渠道推廣費支付對象資質等情況，說明公司2023年期間預付渠道推廣費大幅增加的合理性。
其次，上市委要求葫蘆娃結合同行業可比上市公司研發投入資本化情況以及公司研發投入資本化政策等，說明公司2023年第四季度研發投入資本化核算是否準確、會計處理是否符合《企業會計準則》相關規定。
此外，葫蘆娃需要結合報告期應收賬款周轉率、客戶結構、2023年新增經銷商及回款情況，說明公司2023年營業收入增長的合理性、真實性。
財務數據顯示，2023年，葫蘆娃實現的營業收入約為19.05億元，同比增長25.75%；對應實現的歸屬凈利潤約為1.06億元，同比增長24.29%；對應實現的扣非后凈利潤約為8180.68萬元，同比增長20.21%。2023年，公司應收賬款周轉率為4.33次。
今年一季度，葫蘆娃營業收入、歸屬凈利潤雙雙下滑。財務數據顯示，今年一季度，葫蘆娃實現的營業收入約為4.3億元，同比下降18.37%；對應實現的歸屬凈利潤約為2903.25萬元，同比下降28.42%；對應實現的扣非后凈利潤約為2381萬元，同比下降28.38%。
針對公司相關問題，北京商報記者致電葫蘆娃董秘辦公室進行采訪，不過對方 *** 未有人接聽。
北京商報記者?丁寧
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